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Photovoltaik Steuer - Gratis Leitfaden

Steuerliche Betrachtung von Photovoltaikanlagen und Stromspeichern

Photovoltaik Steuer - Das Thema Photovoltaik und Steuer beschäftigt früher oder später jeden Betreiber einer Photovoltaikanlage, denn wenn man eine Photovoltaikanlage auf dem eigenen Hausdach betreibt, einen Teil der gewonnenen Solarenergie ins öffentliche Stromnetz einspeiset und dafür eine Vergütung erhält, ist man in den Augen des Finanzamts ein gewerblich tätiger Unternehmer mit allen steuerlichen Rechten und Pflichten.

Auf den ersten Blick erscheint vielen privaten Betreibern das Thema Photovoltaik Steuer lästig. Bei genauerer Betrachtung erkennt man aber, dass die steuerliche Berücksichtigung durchaus finanzielle Vorteile bringt, weil du die zu versteuernden Einnahmen aus Stromverkauf schmälern kannst und die Anlageinvestitionen ohne Umsatzsteuer betrachten musst, da du die Umsatzsteuer vom Finanzamt zurückerstattet bekommst.

Wir möchten dir mit den folgenden Informationen und mit dem Steuerleitfaden Tipps und Hilfe bei deinen steuerlichen Themen geben. Viel Spaß und Erfolg dabei.

Photovoltaik Eigenverbrauch steuerlich berechnen

Photovoltaikanlagen auf dem Eigenheim werden heute in der Regel für den Eigenverbrauch installiert und zum Großteil mit einem Stromspeicher ausgestattet. Somit steigt der solare Eigenverbrauch an und die jährlichen Stromkosten sinken. Dadurch sinkt aber auch die gewerbliche Nutzung, denn es wird weniger Strom verkauft und die private Nutzung nimmt zu. Vom Finanzamt wird deshalb die Photovoltaikanlage als Teil des Betriebsvermögens betrachtet, der Strom zum Verkauf produziert. Der Stromspeicher aber in der Regel nicht, da dieser zumeist nur zur Steigerung des privaten Eigenverbrauchs angeschafft wird. Wie du den Eigenverbrauch steuerlich berechnest wird in zwei Musterberechnungen im Steuer-Leitfaden gezeigt.

Die wichtigsten Fragen zum Thema PV und Steuer schnell beantwortet

Wie muss ich eine Photovoltaikanlage versteuern?

Bei der steuerlichen Behandlung einer privaten Photovoltaikanlage sind folgende zwei Themen zu klären:
1. Ertragssteuer – Erzielt man mit seiner Photovoltaikanlage einen steuerlichen Gewinn oder nicht?
2. Umsatzsteuer – Möchte man die zu zahlende Umsatzsteuer auf die Anlage vom Finanzamt erstattet bekommen oder nicht?

Wann muss ich die Photovoltaikanlage beim Finanzamt anmelden?

Wenn du mit deiner Photovoltaikanlage Geld verdienst musst du die Analge beim Finanzamt anmelden. Dazu benötigst du eine unternehmerische Steuernummer. Beantrage diese bei deinem zuständigen Finanzamt für den Betrieb einer Photovoltaikanlage. Du bekommst vom Finanzamt einen „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“, in dem neben deinen persönlichen Daten die voraussichtliche Höhe der Einnahmen bzw. des zu erwartenden Gewinns abgefragt werden.

Wie wird der Eigenverbrauch steuerlich behandelt?

Wie für alle anderen Dinge, die man sich privat kauft, muss man auch für seinen privat genutzten Solarstrom eine Umsatzsteuer zahlen. Nimmst du die volle Vorsteuererstattung beim Anlagenkauf in Anspruch, musst du für jede privat verbrauchte Kilowattstunde Solarstrom so viel Umsatzsteuer ans Finanzamt zahlen, wie du beim Zukauf des Stroms bezahlen müsstest.

Ist eine Gewerbeanmeldung für den Betrieb einer PV-Anlage notwendig?

Das Betreiben einer Photovoltaikanlage mit Gewinnerzielungsabsicht ist grundsätzlich eine gewerbliche Tätigkeit, daher wäre generell eine Gewerbeanmeldung notwendig. Gemeinden und Städte verzichten aber bei privaten Eigenheimanlagen aufgrund der geringen Einnahmen auf diese Anmeldepflicht. Steuerrechtlich handelt es sich bei den Einnahmen um Einkünfte aus einem Gewerbebetrieb und der Anlagenbetreiber unterliegt damit auch der Gewerbesteuer. Ein Freibetrag von 24.500 Euro (Gewinn) sorgt aber dafür, dass bei kleinen Photovoltaikanlagen keine Gewerbesteuer fällig wird.

Erhält man die Umsatzsteuer auch bei Stromspeichern zurück?

Erwirbst du zusammen mit der Photovoltaikanlage auch einen Stromspeicher, erhältst du auch für den Speicher die Umsatzsteuer zurück, denn zeitgleich gekauft zählen PV-Anlage und Speicher steuerrechtlich zu einem System, wenn Sie sie gewerblich betreiben und Strom ins Netz einspeisen. Hierzu solltest du auf jeden Fall die Regelbesteuerung wählen.

Kann die Speichernachrüstung steuerlich nutzen?

Dient der Stromspeicher einzig der Erhöhung deines privaten Eigenverbrauchs, kann man die Investitionskosten nicht über die Einkommensteuer absetzen. Die Umsatzsteuer wird ebenfalls nicht erstattet.

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Das Thema Photovoltaik Steuer soll dich nicht von der eigenen Stromversorgung abhalten. Wir haben versucht das Thema Photovoltaik Steuer so verständlich wie  möglich zu beschreiben und was du tun musst um die steuerlichen Vorteile zu nutzen. Hier bekommst du den Steuerleitfaden kostenfrei als PDF-Ausgabe. Der Leitfaden hilft dir mit Tipps aus der Praxis deine Photovoltaikanlage mit Stromspeicher richtig zu planen und zu realisieren.
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Fragen, die der PV-Steuerleitfaden dir beantwortet

  • Wo muss ich meine Photovoltaikanlage aus steuerrechtlicher Sicht anmelden?
  • Wie erhalte ich die Umsatzsteuer vom Finanzamt zurück?
  • Wie berechne ich den zu versteuernden Eigenverbrauch?
  • Ist ein eine Mitgliedschaft bei der IHK notwendig?
  • Kann man die Investitionen auch abschreiben?
  • Kann ich einen nachgerüsteten Stromspeicher steuerlich nutzen?
  • Wie muss ich die Steuer abführen?

Die Informationen auf dieser Seite und der Leitfaden stellen nur allgemeine und unverbindliche Information für Endkunden dar. Obwohl die Informationen mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt wurden, besteht kein Anspruch auf sachliche Richtigkeit, Vollständigkeit und/oder Aktualität. Die Informationen ersetzen ausdrücklich keine steuerliche Beratung welche den individuellen Verhältnissen und Gegebenheiten Rechnung trägt.